Themenspezifische Angaben Themenbereich Ökonomie
Wirtschaftliche Leistung
GRI 201-1
Unmittelbar erzeugter und ausgeschütteter wirtschaftlicher Wert
Dieser Indikator beziffert den unmittelbar
erzeugten und ausgeschütteten wirtschaftlichen Wert einer Periode.
Der Wert ergibt sich aus den handelsrechtlichen Gewinn- und
Verlustrechnungen der GLS Bank und des GLS Konzerns für das
Geschäftsjahr 2021An dieser Stelle stellen wir die vollständige (d. h. alle Konzerngesellschaften umfassende) handelsrechtliche Gewinn- und Verlustrechnung gemäß GLS Konzernabschluss dar. Daneben stellen wir die Gewinn- und Verlustrechnung der GLS Bank dar. Es handelt sich in beiden Fällen um ökonomische Größen, die wir unverändert aus den formalen Jahresabschlüssen übernehmen und für diese Darstellung umgliedern..
In der Position „Andere Verwaltungsaufwendungen“ des GLS Konzerns
sind 2021 Spenden in Höhe von 370,8 TEUR (GLS Bank: 310,4 TEUR)
enthalten (Vorjahr: GLS Konzern: 207,1 TEUR, GLS Bank: 206,1 TEUR).Weitere freiwilligen Beiträge und Investitionen in das Gemeinwesen erfolgten nicht. Details zu unseren Spenden finden Sie unter GRI 203-1 und GRI 415-1.
GRI 201-2
Finanzielle Folgen des Klimawandels für die Organisation und andere mit dem Klimawandel verbundene Risiken und Chancen
„Wir nutzen Geld als soziales Gestaltungsmittel, das uns die
Möglichkeit gibt, professionelle Finanzdienstleistungen mit
aktuellen Zeitfragen zu verbinden“, heißt es dazu in unserem
Leitbild. Bei der Gestaltung unserer Angebote stehen nicht nur
einzelne Nachhaltigkeitsaspekte, sondern eine ganzheitliche
Betrachtung sozialer und ökologischer Auswirkungen im Fokus. Die
Risiken unserer Geschäftstätigkeit sowie die mit den
Geschäftsmodellen unserer Kund*innen verbundenen Chancen und Risiken in
Bezug auf diese Aspekte werden von uns eingehend betrachtet und ihre
Folgen abgeschätzt.
Das
Geld unserer Kund*innen wird ausschließlich in Unternehmen und
Projekte investiert, die unter den genannten Kriterien wirtschaften,
und dient damit auch dem Klimaschutz. Ein direkter Bezug zum
Klimaschutz findet sich bspw. bei dem hohen Anteil der für die
Branche Erneuerbare Energien vergebenen Kredite und der ökologischen
Baufinanzierung. Zudem hat die GLS Bank 2017 einen klimabezogenen
Investmentfonds aufgelegt. Dieser GLS Bank Klimafonds ist ein
Mischfonds, der in besonders klimafreundliche Unternehmen, Staaten
und Projekte investiert. Sein Ziel ist es, einen Beitrag zur
Eindämmung des Klimawandels zu leisten. Er investiert im Sinne der
UN Sustainable Development Goals (SDG), insbesondere der Ziele sieben
(Erneuerbare Energien) und dreizehn (Maßnahmen zum Klimaschutz).
In
Bezug auf die Risiken, die sich für eine Bank durch den Klimawandel
ergeben können, ist zwischen physischen und transitorischen Risiken
zu unterscheiden. Wir begrüßen den Ansatz der BaFin, diese Risiken
stärker in den Fokus zu nehmen und Banken dazu aufzufordern, diese
explizit in das Risikomanagement aufzunehmen und innerhalb der
bestehenden Risikokategorien zu berücksichtigen.
Durch
unsere strengen sozial-ökologischen Anlage- und
Finanzierungsrichtlinien sind sehr CO2-intensive Branchen
und damit diejenigen, die am stärksten möglichen transitorischen
Risiken ausgesetzt sind, ausgeschlossen. Dadurch ist die Relevanz der
transitorischen Risiken in Bezug auf das Anlage- und
Finanzierungsportfolio der GLS Bank vermindert. Nichtsdestotrotz
bleiben mittelbare Transitionsrisiken, bspw. durch die potenzielle
Wertminderung von Gebäuden auf Basis möglicher neuer Anforderungen
an die Energieeffizienz und den Sanierungsstand, zu berücksichtigen.
Hinsichtlich
der physischen Risiken durch extreme Wetterereignisse stellen die
Anlage- und Finanzierungsgrundsätze nur bedingt einen
risikomindernden Filter dar. Der starke geografische Fokus des
Kreditportfolios auf Projekte und Unternehmen in Deutschland kann in
Bezug auf die physischen Risiken risikomindernd wirken, diese jedoch
nicht ausschließen. Die Exposition bestimmter Geografien in Bezug
auf physische Risiken durch den Klimawandel wird daher in nächsten
Schritten methodisch hergeleitet und quantifiziert, um ihre
Wesentlichkeit für unsere Risikotragfähigkeit zu beurteilen.
Begleitend
zu erwähnter Identifikation von transitorischen und physischen Risiken hat
die GLS Bank im Jahr 2019 die Ausrichtung des Anlage- und
Finanzierungsportfolios am 1,5°C-Ziel und damit den Vereinbarungen
des Pariser Klimagipfels explizit beschlossen. In der Folge werden
derzeit verstärkte Maßnahmen zur Umsetzung dieses Ziels im
Kerngeschäft getroffen und auf diese Weise mögliche
Transitionsrisiken weiter minimiert.
Die GLS Bank hat bereits 2020 damit begonnen mögliche Auswirkungen von transitorischen und physischen Risiken in einem ersten Schritt am Beispiel von Immobilienfinanzierungen zu untersuchen und aufzubereiten. Im Jahr 2021 wurde hierzu im ersten Schritt eine Immobilientypisierung für das Gesamtportfolio des Kundenkreditgeschäfts entwickelt, welche die Energieeffizienzklassen auf Portfolioebene aufzeigen. Darüber hinaus hat die GLS ImmoWert GmbH das nWert Gutachten hinsichtlich physischer und transitorischer Risiken um das Risikomaß "Jahr des Strandens" ergänzt. Die Maßzahl bringt zum Ausdruck wie lang die zu bewertende Immobilie zukünftig unter Auswirkungen des Klimawandels nutzbar, für die Kund*innen werthaltig und als Sicherheit für die Bank geeignet ist. Daneben wurde ein Projekt mit right based on science aufgesetzt, um die X-Grad Kompatibilität einer Immobilie im Betrieb bemessen zu können. All diese einzelnen Teilschritte sollen langfristig in eine integrierte Sicherheitenbewertung münden.
Zudem wurde im Kompetenzcenter Nachhaltige Immobilien ein Sanierungstool erarbeitet, mit dem unseren Kund*innen mögliche Maßnahmen bei Bestandsgebäuden aufgezeigt werden, die zu einer CO2 Einsparungen führen können. Rund um die nachhaltige Immobilie bauen wir zur Zeit u.a. ein Netzwerk zu Holzbaufirmen aus, um interessierten Bauherr*innen innovativen Finanzierungsmodelle, unter Einbeziehung des „Cradle to Cradle“ Ansatzes diese Art des Bauens zu ermöglichen. Durch diese beiden Maßnahmen sollen der CO2 Ausstoß, im Betrieb und im Bau, der von uns finanzierten Immobilien deutlich gesenkt werden und damit das Erreichen der Ziele des Pariser Klimaabkommen gestützt werden.
Parallel dazu wird ein ganzheitlicher Ansatz zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken bei Banken entwickelt. Dieser basiert auf einem vierstufigen Prozess, der bei einer Szenarioanalyse beginnt, auf deren Basis mögliche Risikotreiber identifiziert und eine branchenübergreifende, branchenspezifische und unternehmensspezifische Betroffenheit ermittelt, die in einem vierten Schritt über geeignete Stellhebel in die Gesamtbanksteuerung und das Risikocontrolling einfließt.
Das
zunehmende gesellschaftliche Bewusstsein für die negativen Folgen
des Klimawandels führt auch zu steigendem Finanzierungsbedarf für
Klimaschutzinvestitionen in Form von Energieeffizienzmaßnahmen und
einer höheren Nachfrage nach dem Ausgleich von nicht vermeidbaren
Emissionen durch Investition in Klimaschutzprojekte. Wir empfehlen
unseren Kund*innen, mögliche Einsparpotenziale professionell
ermitteln zu lassen, empfohlene Emissionsreduktionen umzusetzen und
die unvermeidbaren Emissionen mittels Klimazertifikaten
auszugleichen. Hierfür haben wir ein entsprechendes Angebot
entwickelt. Wir finanzieren Klimaschutzinvestitionen und machen
unseren Geschäftskunden das Klimazertifizierungssystem Stop Climate
Change (SCC) zugänglich. Auch unseren eigenen Bankbetrieb haben wir
nach SCC zertifizieren lassen und so klimafreundlich gestaltet (zu
den Details siehe Themenbereich Ökonomie).
Parallel dazu hat die GLS Bank im Berichtszeitraum mit der Entwicklung eines eigenen CO2-Rechners für Firmenkund*innen begonnen. Dieser soll die Basis für eine Beratung der Kund*innen auf der einen Seite darstellen sowie eine detailgetreuere Bemessung der Klimarisiken auf der anderen Seite ermöglichen.
Auch über das klassische Bankgeschäft hinaus engagiert sich die GLS Bank für den Klimaschutz. Durch ihr Engagement konnte sie erfolgreich darauf einwirken, dass bspw. Bankpartner bei ihren Finanzierungen verstärkt die Aspekte des Klimaschutzes in ihre Überlegungen einbeziehen.
GRI 201-3
Verbindlichkeiten für leistungsorientierte Pensionspläne und sonstige Vorsorgepläne
Betriebliche Sozialleistungen sind in der Einkommensordnung der GLS
Bank geregelt.
Sabbatical:
Mitarbeiter*innen der Funktionsgruppe 5 bis 8 (Mitarbeiter*innen mit
Spezialaufgaben und hoher Verantwortung sowie die Führungsebene)
erwerben pro vollem Kalenderjahr Unternehmenszugehörigkeit einen
Anspruch auf eine Woche bezahlte Freistellung (Sabbatical). Der
früheste Zeitpunkt für die Beanspruchung der bezahlten Freistellung
ist nach Ablauf des vierten vollen Beschäftigungsjahres. Die
bezahlte Freistellung ist auf maximal sechs Wochen begrenzt und muss
zusammenhängend genommen werden. Wird diese an den Jahresurlaub
angehängt, kann die gesamte Arbeitspause bis zu zwölf Wochen
betragen.
Für
die Altersvorsorge wurde ein Drei-Säulen-Modell konzipiert, das sich
aus der gesetzlichen Rentenversicherung, dem Zuschuss des
Arbeitgebers zur betrieblichen Altersvorsorge und der GLS
Altersvorsorge zusammensetzt.
Zuschuss
zur betrieblichen Altersvorsorge: Für alle Mitarbeiter*innen
stellt die GLS Bank ohne Wartezeit einen Zuschuss zur betrieblichen
Altersvorsorge zur Verfügung, der maximal 876,00 Euro p.a. beträgt.
GLS Altersvorsorge: Zugunsten der Mitarbeiter*innen werden
über die Cordial Versorgungs-Management e.V. oder Neue Hannoversche
Unterstützungskasse e.V. Versorgungen eingerichtet und hierfür
Zuwendungen geleistet. Die zusätzliche Altersvorsorge bekommen die
Mitarbeiter*innen nach zwölf Monaten fester Betriebszugehörigkeit. Die
GLS Bank entrichtet monatliche Zuwendungen in Höhe von 5 Prozent
des im Vorjahr gezahlten Brutto-Jahreseinkommens.
Gruppenunfallversicherung: Für alle Mitarbeiter*innen deckt eine Gruppenunfallversicherung auch den privaten Bereich ab (bei Arbeitsunfällen bzw. Wegeunfällen sind Unfallrisiken über die Berufsgenossenschaft versichert).
Krankenzusatzversicherung:
Für alle Mitarbeiter*innen wird eine Krankenzusatzversicherung
entsprechend einer ganzheitlichen medizinischen Versorgung zu
Sonderkonditionen angeboten.
Im
Rahmen der steuerlich zulässigen Grenzen räumt die GLS Bank den
Mitarbeiter*innen besondere Konditionen für Bankdienstleistungen ein.
Die
beschriebenen Regelungen der GLS Bank bestehen analog auch für die
Mitarbeiter*innen der GLS Beteiligungsaktiengesellschaft und der GLS Investment Management GmbH. Eine
Übersicht enthält die folgende TabelleDie Tabelle zeigt sowohl bilanzielle Bestände als auch Aufwendungen aus der Gewinn- und Verlustrechnung. Um die doppelte Darstellung eines Sachverhalts zu vermeiden wurden die Aufwandspositionen „Aufwendungen für weitere Altersversorgung“ und „Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung“ um die jährlichen Zuführungen zu den ausgewiesenen Rückstellungen vermindert.:
GRI 201-4
Finanzielle Unterstützung durch die öffentliche Hand
Im Berichtszeitraum wurden finanzielle Unterstützungen in Höhe von rund 66 TEUR durch die öffentliche Hand gewährt:
Für unsere Elektrofahrzeug-Flotte erhielten wir eine Prämie von 36 TEUR zur Förderung der Elektromobilität vom Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA).
Weitere rund 30 TEUR öffentliche Förderung erhielt die GLS Bank für ein Projekt der BMU, welches Privatanleger*innen ermöglichen soll über eine Crowd Plattform in Klimaschutzprojekte zu investieren. Die GLS Bank bringt vor allem ihre Kenntnisse bei der Auswahl der Klimaschutzprojekte ein.